Lunes, 21 Octubre 2024 17:06

¿Cuáles son los errores más comunes al hacer las declaraciones fiscales y qué consecuencias tienen? Destacado

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Todos los ciudadanos españoles y extranjeros con residencia legal en España (con algunas excepciones) tienen obligaciones fiscales porque, al vivir y generar ingresos en el país, están sujetos a las normativas tributarias que financian los servicios públicos y el bienestar general. Estas obligaciones implican declarar correctamente todas sus actividades económicas, ingresos y gastos, para cumplir con lo establecido por Hacienda. Sin embargo, no todos los contribuyentes tienen el conocimiento o la experiencia necesaria para realizar estas declaraciones de manera correcta. Esto puede llevar a errores frecuentes al rellenar los modelos fiscales, lo que a menudo resulta en sanciones, recargos e incluso inspecciones por parte de la administración tributaria.

¿Tengo que pagar si cometo errores en la declaración de la renta?

El modelo 100 corresponde a la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y es un documento que suele generar confusión, ya que incluye muchas partidas y deducciones que pueden hacer que sea fácil equivocarse al calcular el importe final.

Si te equivocas en la declaración del IRPF y pagas menos de lo que corresponde, Hacienda puede detectarlo a través de su sistema de comprobaciones automáticas o de una inspección. Cuando esto ocurre, la administración no solo te reclamará la diferencia de lo que debías haber pagado, sino que también puede aplicarte una sanción económica que depende de la gravedad del error.

Si Hacienda considera que el error fue intencionado o que hubo un intento de ocultar información, la sanción puede subir hasta el 150% del importe no declarado. Esta sanción podría acumularse con intereses de demora, que se calculan desde el momento en que debiste haber pagado correctamente. Pero no todo es negativo: Si detectas el error antes de que Hacienda lo haga, puedes presentar una declaración rectificativa.

Además, hay que tener en cuenta que los errores al rellenar el modelo 100 no solo pueden afectarte económicamente. Un error en la declaración del IRPF puede influir en otros aspectos, como la solicitud de ayudas o subvenciones, ya que muchas veces estas se basan en los datos que figuran en tu declaración de la renta. Así que asegurarse de que todo esté correcto es fundamental.

¿Qué pasa si me equivoco al rellenar los modelos del IVA?

El modelo 303 es uno de los más habituales para autónomos y empresas. Se trata del formulario mediante el cual se declara y paga el IVA de manera trimestral. El error más habitual suele ser haber pagado menos IVA del que deberías, caso en el cual Hacienda te reclama la cantidad impagada y, además, puede imponerte una sanción que varía según el tipo de infracción, y que suele oscilar entre el 50% y el 150% de lo que hayas dejado de pagar. Como puedes imaginar, esto puede convertirse en un verdadero quebradero de cabeza financiero, especialmente si los montos son elevados.

Además, si tu error se detecta fuera del plazo de declaración, las consecuencias pueden agravarse. Hacienda impone recargos del 1% por cada mes que pase desde el vencimiento del plazo, hasta llegar al 20%. Y si sigues sin regularizar tu situación, podrías enfrentarte a sanciones adicionales por no haber presentado el formulario correctamente en los plazos establecidos.

La declaración anual del IVA y las trimestrales no cuadran

Aunque no es un modelo con el que pagas directamente, existe otro documento que hay que presentar para declarar el IVA: el modelo 390. Este modelo sirve como resumen de todas las operaciones que has declarado durante el año en los modelos 303. El error más común respecto a este modelo es el desajuste en las cifras presentadas previamente en los modelos 303. Hacienda puede comparar ambos modelos y, si encuentra discrepancias, puede abrir una inspección para investigar los motivos del error. Esto puede derivar en sanciones similares a las que se aplican cuando hay errores en el modelo 303, es decir, multas que varían entre el 50% y el 150% del importe que hayas omitido, además de los recargos e intereses de demora.

En algunos casos, si el error en el modelo 390 no es grave, Hacienda puede simplemente pedirte que corrijas el error presentando una declaración complementaria. Sin embargo, esto no te exime de posibles sanciones o recargos si se considera que el error ha influido en la cantidad de IVA que deberías haber pagado a lo largo del año.

No aplicar el IVA intracomunitario, otro de los errores más comunes

Cuando realizas una venta o compra intracomunitaria, no se aplica el IVA de la misma manera que en las operaciones nacionales. Las empresas con un número de IVA intracomunitario validado pueden beneficiarse de la exención del IVA en la factura de venta, pero esto no significa que no debas informar a Hacienda: para declararlas, hay que rellenar el modelo 349, específico para las operaciones intracomunitarias. La falta de declaración de operaciones intracomunitarias en el modelo 349 también puede conllevar sanciones. Aunque este modelo no implica pagos directos, Hacienda lo utiliza para verificar que las transacciones se han realizado correctamente y dentro del marco de las normativas intracomunitarias. Si no presentas el modelo 349 o lo presentas fuera de plazo, las sanciones económicas pueden ser significativas.

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